●理由
- 現金 → 減らさないとそのまま課税
- 不動産 → 評価を下げる制度がある
■まず考える順番（ここが最重要）
① もめにくくする
② 動かせる状態にする（認知症対策）
③ 税金を減らす
👉理由
- もめると分けられない
- 認知症になると何もできない
■① 贈与（現金対策の基本）
●基本ルール
- 年間110万円まで非課税（暦年贈与）
- 1月1日〜12月31日でカウント
- 110万円を超えると贈与税
●なぜやる？
現金は何もしないと減らない
●注意点
👉 定期贈与
NG例
- 毎年同じ金額・同じ日
- まとめてあげる前提
●正しいやり方
- 毎年契約書を作る
- 振込で証拠を残す
- 子ども本人が管理
■② 不動産は生前に動かさない（原則）
●理由
- 贈与税が高い
- 後で有利な制度が使えなくなる
■③ 相続で使う最強制度
👉 小規模宅地等の特例
- 自宅の土地 → 最大80％減
●なぜ強い？
👉生活の場を守るための制度
■④ 誰が使えるか（重要）
●OK
- 配偶者（無条件）
- 同居している子
●別居の子は基本NG
●例外
👉 家なき子特例
- 持ち家なし
- 一定期間住んでいない
- 相続後も保有
●ポイント（超重要）
👉「相続前3年間、持ち家に住んでいない」
●なぜ？
👉直前の節税対策を防ぐため
■⑤ なぜ賃貸にすると評価が下がる？
●結論
👉自由に使えないから
●理由
- 借りている人の権利がある
- 勝手に使えない
- すぐ売れない
👉価値が下がる
更地：100 賃貸：70〜80
■⑥ 家族信託
👉財産を動かせるようにする
●なぜ必要？
👉認知症になると何もできなくなる
■⑦ 遺言書（重要）
👉「もめなくする」ではない
👉「もめにくくする設計」
●なぜ揉める？
- 不公平
- 理由がない
- 遺留分
●対策
- 分け方＋理由を書く
- 不動産は1人に
- 生前に説明
■⑧ ケース別の考え方
●一人っ子
👉シンプル
- 信託＋遺言＋贈与
●兄弟あり
👉重要
- 不動産は1人
- 現金で調整
- 納得がカギ
●同居
👉小規模宅地が使いやすい
●別居
👉家なき子 or 売却
●都心
👉活用（賃貸・信託）
●郊外
👉早めに整理（負動産リスク）
■⑨ 絶対NG
① とりあえず共有
② 名義だけ変更
③ 認知症後に対策
④ 自宅を安易に贈与
■⑩ 最強の組み合わせ
① 家族信託
→ 動かせる
② 遺言書
→ 納得させる
③ 贈与（110万円）
→ 現金を減らす
④ 不動産は相続
→ 小規模宅地等の特例
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