事業の規模や会計・税務の負担によりますが、一般的に以下のようなタイミングで検討すると良いです。
開業時・法人設立時
- 法人を設立する場合：設立手続きや税務署への届出が必要。税理士がいるとスムーズ。
- 個人事業主でも、最初から帳簿のつけ方を正しくしておくと、後で困らない。
売上が1,000万円を超えそうなとき（消費税の課税事業者）
- 前々年の売上が1,000万円を超えると、消費税の納税義務が発生（2年後から）。
- 消費税の計算は複雑なため、税理士がいると節税対策も含めて有利。
売上が数百万円～1,000万円以上になり、経理が負担になってきたとき
- 月の売上が 500万円～1,000万円 を超えてくると、経理の負担が大きくなる。
- 記帳代行や決算の作業を外注したほうが効率的。
人を雇い始めるとき（給与計算・社会保険）
- 従業員を雇うと、源泉所得税や社会保険の手続きが発生。
- 給与計算や年末調整を税理士に任せると負担が減る。
決算や確定申告が不安になったとき
- 確定申告が複雑になったり、節税対策を考えたいとき。
- 「自分でやるのが不安」「税務調査が心配」という場合、税理士がいると安心。
節税や資金調達を考え始めたとき
- 節税対策、補助金の申請、融資を受ける際に税理士のアドバイスが役立つ。
- 決算書や事業計画書を整えておくと、銀行の評価も上がる。
売上規模別の税理士契約の目安
売上 500万円以下（個人事業主・小規模）
✅ 基本的には自分で対応可能（会計ソフト＋青色申告）
✅ 記帳や確定申告を自力でできるなら不要
✅ 税理士の相談が必要になるケース
- 初めての確定申告で不安な場合
- 節税対策をしっかり考えたい場合
売上 500万円～1,000万円（成長期）
✅ 自分で経理をするか、税理士に一部相談する段階
✅ 会計ソフトで対応できるが、決算や申告は税理士に依頼すると安心
✅ 税理士の契約を検討するタイミング
- 経理作業が負担になってきた
- 消費税の課税事業者になりそう（売上1,000万円超え）
- 節税対策や事業拡大を考えている
売上 1,000万円～3,000万円（本格的に検討するべき）
✅ 消費税の納税義務が発生（課税事業者）
✅ 確定申告や経理の負担が大きくなり、自力対応が厳しくなる
✅ 税理士に依頼するメリットが大きくなる
- 節税対策（経費計上、法人化のタイミングなど）
- 消費税申告の計算サポート
- 税務調査リスクへの対応
売上 3,000万円以上（法人化も検討）
✅ ほぼ税理士と契約すべき（法人なら必須レベル）
✅ 経理や給与計算、決算処理が煩雑になり、プロのサポートが必要
✅ 税務調査の対象になりやすく、専門家の対応が必要
結論：売上1,000万円が税理士契約の分岐点
- 1,000万円以下なら → 自力で会計ソフトを活用しつつ、必要に応じてスポット相談
- 1,000万円を超えたら → 消費税の計算も発生し、税理士契約を本格検討
- 3,000万円以上なら → 法人化や節税対策も含めて、税理士のサポートが必須
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