✅ 「資産が増える家族」は検討価値あり
⚠️ 「自宅土地がメイン」の家族は慎重
❌ 名義だけ変更は危険
贈与税と相続税の比較
| 項目 | 生前贈与（暦年） | 相続 |
|---|---|---|
| 非課税枠 | 年110万円 | 3,000万＋600万×人数 |
| 税率 | 10～55％ | 10～55％ |
| 早く移せる | ◎ | × |
| 小規模宅地特例 | 使えない | 使える |
| 税金の重さ | 高くなりやすい | 控除が大きい |
小規模宅地の特例で判断は変わる？
結論：大きく変わります
小規模宅地等の特例 は
- 自宅土地 → 最大80％減
- 賃貸土地 → 最大50％減
例
自宅土地5,000万円
相続なら
→ 1,000万円評価になる可能性あり
生前贈与すると
→ 5,000万円そのまま課税
👉 自宅は「相続」のほうが圧倒的に有利なケース多い
どういう家族がやるべき？
✅ 向いている家族
✔ 将来値上がりしそうな不動産がある
✔ 自社株がある
✔ 相続税率30～40％以上見込み
✔ 収益物件の利益を子に移したい
✔ 争族防止を優先したい
❌ 向いていない家族
✔ 総資産が基礎控除以下
✔ 財産の中心が自宅土地
✔ 現金しかない
✔ 小規模宅地を最大活用できる
重要注意点
⚠️ 名義だけ変更して固定資産税を親が払っているケース
これは非常に危険。
税務署は「実態」を見ます。
贈与成立条件
- 贈与契約書あり
- 受贈者が理解・承諾
- 財産管理が子に移転
- 固定資産税も子が支払う
- 収益も子が受け取る
これができていないと
👉 贈与否認
👉 相続財産に戻される
節税どころかトラブルの元。
精算課税との違いも整理
| 項目 | 暦年贈与 | 相続時精算 |
|---|---|---|
| 2,500万非課税 | × | ○ |
| 超過税率 | 最大55％ | 一律20％ |
| 将来加算 | 7年 | 全額 |
| 一度選択 | 毎年自由 | 戻れない |
判断フローチャート
① 相続税はかかる？
→ かからないなら無理に贈与不要
② 自宅土地が中心？
→ 相続の方が有利な可能性大
③ 値上がり資産ある？
→ 生前贈与検討
④ 収益を子に移したい？
→ 贈与有効
🎯 まとめ
✔ 自宅土地は「相続」が強い
✔ 値上がり資産は「贈与」が強い
✔ 名義だけ変更はダメ
✔ 固定資産税は受贈者が払う
✔ 制度は目的で使い分ける
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